Налоговая проверка: как предпринимателю защитить свои права — пошагово с налоговым юристом
Налоговая проверка — это всегда стресс для бизнеса. Даже при прозрачной деятельности и правильно поданной отчетности предприниматель не застрахован от претензий со стороны фискальных органов. Особенно актуальны услуги налогового юриста в Киеве, где проверки проводятся особенно скрупулёзно: https://fedkov.com/ru/taxes/nalogovyye-konsultatsii/. Ниже — поэтапное объяснение, как проходит проверка, какие у вас есть права и как адвокат помогает на каждом этапе.
Этап 1: Уведомление о проверке
Проверки бывают:- Плановыми — публикуются в графике на сайте налоговой службы;
- Внеплановыми — назначаются при наличии оснований: жалобы, выявленные ошибки в отчётности, сотрудничество с «рискованными» контрагентами и т. д.
Что делает юрист:
- Проверяет законность назначения проверки;
- Анализирует формулировки в направлении;
- Помогает подготовить необходимые документы и пояснения.
Этап 2: Проведение проверки
Инспекторы посещают офис или предприятие, анализируют документы, делают копии, могут опрашивать сотрудников, проверяют склад, запрашивают доступ к компьютерам и договорам. Особое внимание уделяется:- Достоверности деклараций;
- Законности налоговых вычетов и расходов;
- Контрагентам и их статусу;
- Своевременности уплаты налогов.
- Требовать удостоверения и направление на проверку;
- Не передавать оригиналы документов без официального изъятия;
- Иметь при себе адвоката;
- Вести фото- или видеосъёмку;
- Отказаться от предоставления информации, если это нарушает ваши права.
- Присутствует на всех этапах проверки;
- Следит за соблюдением прав клиента;
- Фиксирует действия проверяющих;
- Даёт оперативные консультации по каждому запросу налоговиков.
Этап 3: Акт проверки
По результатам составляется акт, в котором фиксируются выявленные нарушения. Документ вручается в течение 3 рабочих дней. У предпринимателя есть 10 рабочих дней на подачу письменных возражений.Юрист:
- Анализирует акт на ошибки и необоснованные выводы;
- Подготавливает аргументированные возражения;
- При необходимости — подаёт заявления о нарушениях процедуры.
Этап 4: Налоговое уведомление-решение (НУР)
Если налоговая игнорирует возражения, она выносит уведомление-решение, обязывающее уплатить доначисления и штрафы.На этом этапе у налогоплательщика есть два пути:
- Административное обжалование — подача жалобы в вышестоящий налоговый орган;
- Судебное обжалование — иск в административный суд.
Почему важно сопровождение адвоката?
Даже небольшие ошибки во время проверки могут привести к серьёзным последствиям:- Блокировка налоговых накладных;
- Арест счетов;
- Штрафы и длительные судебные споры.
Адвокат:
- Подготавливает бизнес к проверке заранее;
- Защищает клиента при общении с налоговиками;
- Обеспечивает грамотное документальное сопровождение;
- Представляет интересы в суде.
Материал подготовлен Алексеем Федьковым — налоговым юристом из Киева, который специализируется на защите бизнеса при налоговых проверках и оспаривании решений фискальных органов.
